Библиотека образцов студенческих работТехнико-экономический расчет производственной программы бизнес-плана предприятия
Задание на курсовой проект по теме: «Технико-экономический расчет производственной программы бизнес-плана предприятия» выдается по предприятию.выпускающему прокат цветных металлов.
Планируется расширение предприятия. С этой целью разрабатывается Бизнес-план. В результате анализа спроса и предложения определен сортамент и производственная программа нового цеха по производству труб.конъюнктура цен. а так же варианты ожидаемого в ближайшей перспективе изменения уровня цен и уровня издержек производства.Каждому студенту дается индивидуальное задание.которое включает:
• состав оборудования и его характеристики;
• производственную программу цеха;
• технико-экономические характеристики 1 т продукции.включающие:
- выход годного;
- цены 1 тонны металла и отходов;
- оптовые цены на продукцию;
- затраты станко- и человеко-часов;
- зарплата основных производственных рабочих;
- нормы затрат на основные энергоносители;
- нормы затрат на накладные расходы.связанные с выпуском продукции;
- стоимость основных энергоносителей;
- исходные данные для расчета времени работы одного рабочего в год;
- затраты станко-часов на 1 т готовой продукции по агрегатам;
- прогноз изменения показателей в перспективе.
При выполнении работы необходимо рассчитать:
• потребность в станко-часах на производственную программу по каждому виду оборудования и на ее основе количество оборудования каждого вида;
• стоимость оборудования с учетом строительно-монтажных и транспортных расходов;
• сумму амортизационных отчислений:
a) себестоимость 1 тонны продукции по основным калькуляционным статьям;
б) прибыль по реализации продукции;
в) рентабельность к себестоимости;
г) потребность в слитках;
д) потребность в станко- и человеко-часах;
Для производственной программы в целом:
a) товарную продукцию;
б) себестоимость товарной продукции;
в) прибыль от реализации товарной продукции;
г) рентабельность:
• - к себестоимости
• - к товарному выпуску
• - к основным фондам;
д) потребность в рабочей силе.
Для анализа технико-экономических показателей производственной программы необходимо определить:
1. Для базового варианта:
• структуру себестоимости в разрезе основных калькуляционных статей;
• соотношение переменных и постоянных затрат;
• величину покрытия (маржинального дохода);
• точку безубыточности расчетным и графическим путем.
2. Для прогнозного варианта:
• изменение переменных и постоянных затрат;
• величину покрытия;
• точку безубыточности расчетным путем;
• рентабельность.
Оглавление
Исходные данные 52. Расчет основных показателей 8
2.1. Расчет потребности в станко-часах 8
2.2. Расчет количества агрегатов, необходимых для производственной программы. 9
2.3. Расчет стоимости оборудования 9
2.4. Расчет суммы амортизационных отчислений 10
2.5. Расчет себестоимости продукции 11
2.5.1. Расчет стоимости металла 11
2.5.2. Расчет стоимости вспомогательных материалов 12
2.5.3. Расчет затрат на энергоносители 12
2.5.4. Расчет затрат на заработную плату с отчислениями 13
2.5.5. Расчет амортизационного отчисления на 1т готовой продукции 14
2.5.6. Расчет цеховой себестоимости 15
2.5.7. Расчет заводской себестоимости 16
2.5.8. Расчет полной себестоимости 16
2.6. Расчет технико-экономических показателей производственной программы 17
2.6.1 Расчет общей сметы затрат и себестоимости товарной продукции 17
2.6.2. Определяем затраты по калькуляционной статье 20
2.6.3. Определяем себестоимость товарной продукции – СТП 21
2.6.4. Расчет структуры себестоимости 21
2.6.5. Расчет товарной продукции – ТП ( без НДС) 23
2.6.6. Расчет прибыли от реализации – П 23
2.6.7. Расчет рентабельности к себестоимости- Рс 24
2.6.8. Расчет рентабельности к товарному выпуску- Ртв 25
2.7. Расчет потребности в рабочей силе –ПРС 25
2.7.1. Номинальный фонд времени- Тном 25
2.7.2. Расчет трудоемкости производственной программы в человеко-часах 26
2.7.3. Расчет потребности в рабочей силе- ПРС 26
2.8. Расчет средневзвешенного выхода годного по цеху- ВГ 27
2.9. Расчет потребности в слитках- ПТРсл 27
2.10. Расчет структуры издержек производства 29
2.10.1. Расчет условно- постоянных расходов для базового варианта- Спосв 29
2.10.2. Расчет условно-переменных затрат для базового периода- Сперв 29
2.10.3. Расчет условно-постоянных затрат по прогнозным вариантам- i 29
2.10.4. Расчет условно - переменных затрат по прогнозным вариантам- i 30
2.11. Расчет себестоимости товарной продукции по вариантам- СТПi 30
2.11.1. Расчет себестоимости 1т по вариантам- Спi 30
2.12. Расчет товарной продукции по вариантам 31
2.13. Расчет маржинального дохода 31
2.14. Расчет прибыли по вариантам 32
2.15. Расчет рентабельности по вариантам 32
2.16. Определение бесприбыльного объема (точка безубыточности) 33
Вывод 39
Исходные данные
Исходные данные для выполнения курсового проекта по вариантам приведены в таблицах 1.1 - 1.7.Таблица 1.1.
Состав оборудования и его характеристики
Наименование оборудования | Типоразмер | Стоимость Тыс. руб. Стr | Норма амортизации % Нamr | График работы | Плановый фонд времени Тr. час |
Пресс гор. | 31.5 мн | 5500 | 4.30 | 3-х см | 5900 |
Стан.холл. прок. | ХПТ 2-40 | 2000 | 7.80 | 3-х см | 5700 |
Волоч. барабан | ВТБ 2000 | 820 | 7.80 | 3-х см | 5600 |
Линия отделки | Лиин. 10-30 | 350 | 6.50 | 3-х см | 5400 |
Печь для отжига | СКЗ | 580 | 12.30 | 3-х см | 6000 |
Сортамент цеха и производственная программа в тыс. тонн.
Шифр продукции | Сплав | Расчетный размер | Производственная программа.Qj |
Г | Л63 | 19х1.5 | 6.0 |
Д | МНЖ5-1 | 30х1.0 | 7.0 |
Е | ЛС 59-1 | 55х6.5 | 2.5 |
Таблица 1.3
Технико-экономические показатели 1т продукции.
Показатели | Единица | В том числе по видам продукции | ||
| измерения | Г | Д | Е |
Выход годного | % | 60.00 | 65.00 | 70.00 |
Цена 1т металла | руб/т | 51250 | 87500 | 43750 |
Цена 1т отходов | руб/т | 35875 | 61250 | 30625 |
Оптовая цена | руб/т | 205000 | 350000 | 175000 |
Затраты ст.час | с-ч/т | 12.00 | 1.4 | 8.50 |
Затраты ч-час | ч-ч/т | 20 | 22 | 11 |
З/ плата | руб/т | 2480 | 2560 | 1860 |
Затраты электроэнергии | квт-ч/т | 1700 | 2100 | 700 |
Затраты пар | гкал/т | - | 1.6 | - |
Затраты проч. энергии | % | 0.50 | 0.50 | 0.50 |
Затраты.вспомогательных материалов | % | 1.50 | 1.50 | 1.50 |
Цеховые расходы | % | 7.50 | 7.50 | 7.50 |
Общезаводские расходы | % | 12.00 | 12.00 | 12.00 |
Внепр. расходы | % | 2.00 | 2.00 | 2.00 |
Таблица 1.4.
Затраты станко-часов на 1т готовой продукции по агрегатам
Наименование оборудования | Затраты станко-часов на 1т готовой продукции.tjr по видам продукции | ||
Г | Д | Е | |
Пресс 31.5МН | 0.65 | 0.8 | 0.6 |
ХПТ 2-40 | 3.0 | - | - |
ВТБ 200 | - | 2.8 | - |
Линия отделки | 2.4 | 2.5 | - |
Печь СКЗ | 1.9 | 1.8 | - |
Таблица 1.5.
Стоимость энергоносителей
Наименование носителя | Единица измерения | Стоимость (Завод Б) |
Электрон. | руб/кВт-ч | 4.70 |
Пар | руб/гкал | 120.00 |
Таблица 1.6.
Исходные данные для расчета времени работы одного рабочего в год
Параметры | 5-ти дневная 7-часов рабочий день |
Число календарных дней | 365 |
Число выходных и нерабочих дней | 106.5 |
Невыходы на работу. % | 10 |
Таблица 1.7.
Прогноз изменения показателей в перспективе
Показатели
| Обозначения
| В том числе возможные варианты | ||
1 | 2 | 3 | ||
Изм. пост.зат. | Кпос | 1.12 | 1.15 | 1.20 |
Изм. затр. пер. | Кпер | 1.08 | 1.10 | 1.12 |
Цен на прод. | Кцен | 0.95 | 0.85 | 0.80 |