Шпаргалки. Налогообложение банков

Вопросы к зачету дисциплине «Налогообложение банков»

1. Понятие налога и сбора. Общее и особенное.
2. Функции налогов. Способы взимания налогов
3. Классификация налогов по различным признакам.
4. Бюджетная классификация налогов: принципы построения, назначение.
5. Принципы налогообложения.
6. Основные элементы налоговых обязательств.
7. Виды налоговых проверок, их краткая характеристика.
8. Налоговые правонарушения, виды ответственности за их совершение.
9. Налоговые санкции. Пеня.
10. Основные обязанности банков в налоговых отношениях и ответственность за их нарушение.
11. Мотивированный запрос налоговых органов.
12. Очередность списания денежных средств со счетов налогоплательщика.
13. В каких случаях происходит приостановка операций по счетам налогоплательщика в банке?
14. С каких счетов налогоплательщика налоговые органы могут произвести взыскание налога?
15. Дата фактического получения дохода в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами.
16. Дата фактического получения дохода по беспроцентному займу.
17. Налоговые ставки резидента и нерезидента по доходу в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами.
18. Пороговый процент по рублевому кредиту (займу) установленный налоговым законодательством.
19. Пороговый процент по валютному кредиту (займу) установленный налоговым законодательством.
20. Методы учета НДС приобретенного в коммерческих банках.
21. Условия получения налогового вычета по НДС.
22. Операции в банке не облагаемые НДС.
23. Какие факторы влияют на уровень тарифов по банковским операциям?
24. Основные элементы НДС.
25. Какой (какие) нормативный документ (документы) определяет (определяют) полный перечень банковских операций?
26. Услуги банка, облагаемые НДС.
27. Учетная политика банка для целей налогообложения (НДС).
28. Раздельный учет по налогу (НДС).
29. Порядок исчисления НДС.
30. Льготы по НДС.
31. Особенности определения доходов банка.
32. Особенности определения расходов банка.
33. Какие налоги уплачивает в бюджетную систему РФ ЦБ РФ и его филиалы?
34. Расходы на формирование резервов банков.
35. Методы признания доходов (расходов).
36. Основные элементы налога на прибыль организаций.
37. Нормируемые расходы по налогу на прибыль организаций.
38. Расходы, не включаемые в налоговую базу по налогу на прибыль организаций.
39. Имеют ли права банка признавать доходы (расходы) по кассовому методу?
40. Какое имущество следует включать в объекты налога на имущество организаций?
41. Государственная пошлина в рамках банковской деятельности.
42. Налоговые базы транспортного налога.
43. Какие налоговые ставки предусмотрены Налоговым кодексом Российской Федерации по транспортному налогу?
44. Дифференцирование налоговых ставок по транспортному налогу.
45. Повышающий коэффициент транспортного налога.
46. Элементы земельного налога.
47. Налоговые ставки в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как кадастровая стоимость.
48. Особенности региональных и местных налогов.
49. Система налогообложения физических лиц в России.
50. Система налогообложения доходов юридических лиц в России.
51. Специальные налоговые режимы: назначение, виды и краткая характеристика.
52. Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект, налоговая база, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты.
53. Материальная выгода по налогу на доходы физических лиц. Порядок расчета суммы налога при получении дохода в виде материальной выгоды.
54. Льготы по налогу на доходы физических лиц.
55. Декларирование доходов физическими лицами.
56. Налог на имущество физических лиц: основные элементы.
57. Транспортный налог: основные элементы.
58. Земельный налог: основные элементы.
Земельный налог относится к местным налогам.
59. Основные элементы налога на добавленную стоимость.
60. Налоговые вычеты по НДС: порядок применения и документальное сопровождение.
61. Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, ставки налога.
62. Порядок формирования налоговой базы по налогу на прибыль организаций.
63. Налог на имущество организаций: плательщики, ставка, порядок формирования налоговой базы, налоговый и отчетный периоды.